加拿大首次纳税申报须知
刚到加拿大并要首次进行纳税申报？我们将引导您了解整个流程。
2023 年 12 月 10 日
作为新移民，第一次在加拿大申报所得税可能会感到手足无措。有这种感觉的不止您一个人。许多人都害怕“报税季”。
但好消息是，除非您的财务状况很复杂，否则在加拿大报税可以很简单，也很便捷。
本指南将帮助您了解如何在加拿大进行首次所得税申报的基础知识。
您是加拿大居民吗？
如果您是加拿大的所得税居民，您即需要为任何需要缴税的税务年度进行报税。
加拿大的联邦和省个人所得税申报由加拿大税务局（CRA）管理。如果您是魁北克省的居民，则需要单独申报省个人所得税。
当您在加拿大建立了重要居住联系时，您就成为了加拿大的所得税居民。其中包括以下各项情况：
- 您在加拿大有房产
- 您在加拿大有配偶或者普通法伴侣
- 您在加拿大有受抚养人
根据CRA的规定，您通常在到达加拿大之日起就建立了居住关系1。
您必须要报税吗？
即使您一年中只有部分时间在加拿大，您也可能需要申报个人所得税。
您在以下情况下必须申报所得税：
- 必须为该年度纳税
- 想申请退税
- 想获得福利和减免付款
报税需要什么
以下是您报税所需要的信息。首先，您需要提供基本信息，比如您的姓名和地址。其中，您还需要以下信息。
社会保险号码（SIN）
SIN是一个九位数的号码，用于享受政府计划和福利。您的SIN不同于临时税号（TTN）或个人税号（ITN）。
资料单
如果您在纳税年度的任何时候在加拿大受雇，雇主会发给您一张T4单。这张单子概述了您在该年度的总薪酬和扣除额（如EI、CPP和预扣所得税）。
如果您有投资收入，可能会收到T5单和或T3单。
商业收据
如果您是自雇人士，需要保留商业收据和发票，以准确报告您的收入和申报扣除。保留这些收据很重要，以防CRA有任何后续问题。
儿童托管收据
这些是您为了工作或学习而请人照顾符合条件的孩子而支付的托儿费收据。
受抚养人详情
如果您有受抚养人，如配偶、子女或年迈的父母，您需要在报税时提供关于他们的详细信息。您可能有资格获得某些税收减免。
如果您在抵达加拿大之前拥有财产
有一些规则适用于在您移民到加拿大之前所拥有的财产，例如股票、珠宝或艺术品。根据这些规则，这些财产被认为是在您成为加拿大居民的那一天由您出售并以其公平的市场价值重新获得的。
您需要保留这一公平市场价值的记录，因为如果您将来出售该财产，将需要这一信息来确定任何应税收益或损失。
您需要在什么时候报税
除非您是自雇人士，否则您必须在下一年的4月30日之前提交任何纳税年度的报税表。如果当年4月30日是周六、周日或节假日，只要CRA在4月30日之后的第一个工作日收到报税表或邮戳在该日期之前，即视为按时提交。这意味着对于2022年个人报税，您需要在2023年5月1日或之前提交。
如果您是自雇人士，您的个人报税截止日期是下一年的6月15日。但是，如果您在该纳税年度欠缴任何税款，该金额必须在4月30日前支付。
如何报税
有三种不同的方式来提交您的报税表格：
- EFILE——如果您让会计师或报税员准备您的报税表，他们很可能会使用EFILE为您的报税表进行电子申报。
- NETFILE——某些品牌的税务软件允许您使用NETFILE进行电子申报。
- 邮寄——您可以将纸质税表邮寄给CRA。您将被视为在邮戳日期提交申报表。
如果您需要帮助来填写和申报税表，可以咨询税务专家或报税员。您也可以从社区志愿者所得税计划（CVITP）开办的免费税务诊所获得帮助和税务建议。
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